Київ, проспект Перемоги, 5А, оф. 702 +38(044) 537.70.10, 332.10.10
ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
БУХГАЛТЕРСКО-НАЛОГОВЫЕ ПРАВИЛА УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ И ВЭД-ОПЕРАЦИЙ
(23 мая, КИЕВ)
ДОКЛАДЧИКИ И КОНСУЛЬТАНТЫ:
САМАРЧЕНКО Елена Романовна – известный эксперт по вопросам налогообложения и бухгалтерского учета, редактор журнала «Школа практикующего бухгалтера, газеты «Бухгалтерия.
КОЗЛОВА Марина Евгеньевна – аудитор, налоговый консультант. Методолог АССА. Обладатель награды «Лучший бизнес-тренер 2009г. в Восточной Европе». Обладатель награды Аудиторской палаты Украины за вклад в развитие МСФО в Украине.
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Документы от нерезидента. Как правильно их оформить для подтверждения налоговых расходов?
2. Экспорт товаров, работ, услуг: дата признания и оценка дохода. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете. Несвоевременный возврат валютной выручки на сумму недостачи или брака. Начисление пени за нарушение сроков расчетов. Погашение нерезидентом задолженности по экспортному договору наличностью.
3. Импорт товаров, работ, услуг, правила формирования и признания расходов. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
4. Импорт основных средств: особенности формирования первоначальной стоимости объекта ОС.
5. Новый учет операций по продаже и приобретению иностранной валюты. Примеры отражения операций в бухгалтерском и налоговом учете.
6. Ограничения по отнесению к расходам при приобретении консалтинговых, маркетинговых, рекламных и инжиниринговых услуг, на выплату роялти нерезидентам.
7. Реклама от нерезидента, в каких случаях уплачивается налог по ставке 20 %?
8. Валютные командировки;
9. Займы от нерезидентов – премудрости учета.
10. Механизм применения международных договоров об исключении двойного налогообложения. Налог на доходы нерезидента с доходов в виде дивидендов, процентов, роялти, инжиниринговых и транспортных услуг, фрахта, лизинга, от продажи недвижимого имущества, ценных бумаг, арендных платежей.
11. Списание валютных задолженностей с истекшим сроком исковой давности.
12. Обязанность представления Декларации о валютных ценностях, сроки подачи, исправление ошибок, ответственность.
13. Особенности трудоустройства иностранцев.
14. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
НДС ПРИ ИМПОРТЕ ТОВАРОВ:
особенности уплаты «импортного» НДС при ввозе товаров;
порядок отражения налогового кредита по НДС (в том числе при бесплатном получении товара, при ввозе товара в рамках гарантийных обязательств и проч.);
заполнение строк декларации по НДС, в том числе, в случае обнаружения ошибок в ГТД;
«дешевая» продажа импортного товара. Проблемы формирования налогового кредита и/или доначисления налоговых обязательств.
1. Экспорт товаров:
порядок применения нулевой ставки НДС (подтверждение фактического вывоза товаров);
отражение экспортных операций в декларации по НДС, предоставление необходимых документов;
обложение НДС операций по экспорту товаров без оформления ГТД (в том числе так называемый «дешевый» экспорт);
определение даты возникновения валового дохода в некоторых проблемных ситуациях.
2. Импорт услуг:
анализ писем ГНАУ и порядок применения норм НКУ;
расчет, отражение в декларации и уплата НДС с импорта услуг;
анализ на числовом примере порядка уплаты НДС при перечислении нерезиденту платы за услуги.
3. Экспорт услуг:
правила ст.186 НКУ;
налоговые последствия неначисления налоговых обязательств (в том числе распределение «входного» НДС).
4. Посредничество в ВЭД. Особенности налогообложения НДС. Анализ некоторых схем осуществления посреднических операций
5. Формирование расходов при импорте товара, в том числе:
как определить дату формирования первоначальной стоимости приобретенного товара: по ГТД, по инвойсу, по оприходованию?..
6. Числовые примеры «стыковок» бухгалтерского учета, НДС и прибыли при осуществлении импортных операций (в том числе и в тех случаях, когда имеются «рваные» операции).
7. Импорт основных фондов: особенности формирования балансовой стоимости объекта.
8. Числовые примеры «стыковок» бухгалтерского учета, НДС и прибыли при осуществлении экспортных операций (в том числе и при наличии «рваных» операций).
Актуальные для Вас вопросы заранее присылайте на e-mail: km@dk.ua для глубокого изучения лектором!!!
Стоимость участия - 849 грн. (без НДС).
Скидки За 2-го участника: 7%, за 3-го: 15%! Скидки постоянным клиентам!
В стоимость входит: обучение, консультации квалифицированных специалистов, ответы на интересующие Вас вопросы, подборки нормативных документов к семинару с новейшей информацией, CD-диск с материалами, возможность общения с коллегами-бухгалтерами, перерыв: обед в ресторане, кофе-брейки, канцтовары.
!!! Отримати більш детальну інформацю та зареєструватись Ви можете за тел.: +38(044) 537.70.10 (багатоканальний), 332.10.10 www.dk.ua/km або km@ukrconsulting.com.ua
